Какие отчеты по бухгалтерии срочно надо сдать ИП?

Конец года означает для всех бухгалтеров и делопроизводителей массу отчетов. Никто так весело не гуляет новогодний корпоратив в январе, как ИП и его бухгалтер. Мы решили помочь предпринимателям со списком отчетов, которые не стоит забывать подать за год, чтобы не попасть на штрафы и арестованные счета.

За консультацией мы обратились к ведущей московской бухгалтерской аутсоринговой компании – "Деловой Климат”.

Отчеты в военный комиссариат

Давайте начнем с отчетов, которые индивидуальные предприниматели должны успеть сдать до 1 января 2024 года. Речь идет об отчетах по воинскому учету.

До 31 декабря 2023 года ИП должны представить отчет о плане работ по воинскому учету на 2024 год. А до 1 января 2024 года необходимо представить отчет о численности работающих и забронированных граждан, а также сведения об обеспеченности ресурсами.

Если в ИП есть новые или только что уволенные военнообязанные сотрудники, отчет о них должен быть подан в военкомат в течение 5 дней с момента приказа. То же самое касается изменений в учетных данных или статусе в отношении призыва сотрудника. ИП также должны уведомить военкомат об этом в течение 5 дней. Аналогичные сроки действуют и для самого ИП.

Сроки представления отчетов по трудоустроенным гражданам младше 18 лет больше касаются осени: ​​до 15 сентября списки сотрудников 15 и 16 лет, а до 1 ноября – сведения о тех из них, кто подлежит воинскому учету в следующем году. Если осенью 2023 подавали таких в военкомат, они попадают в отчеты декабря-января.

Очень важно помнить о сроках представления отчетов по призывникам и гражданам запаса в связи с частичной мобилизацией в стране. Штрафы за просрочку сдачи отчетов значительно выросли с октября 2023 года. Например, если ИП забудет представить сведения о военнообязанных в военкомат, ему может быть выписан штраф в размере до 250 000 рублей, а если не отчитается о гражданах порогового призывного возраста, – еще до 200 000 рублей.

Отчеты в ФНС

ИП, работающие на общей системе налогообложения (ОСНО), а также ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН) с НДС, должны ежеквартально представлять декларацию по НДС до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Также в этот же срок ИП на упрощенке должны представить свою основную налоговую декларацию.

ИП на ОСНО должны представить декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) раз в год до 30 апреля. Сдача ближайшего отчета по наемным сотрудникам (6-НДФЛ) должна быть выполнена до 25 февраля 2024 года. Последующие отчеты по 6-НДФЛ сдаются поквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет по единому сельскохозяйственному налогу должен быть представлен раз в год до 25 марта.

Отчеты в СФР по наемным работникам

За просрочку подачи отчетов по страховым взносам (РСВ) и травматизму можно получить самые большие штрафы – до 30% суммы каждого отчета за каждый месяц просрочки. Отчеты должны быть представлены до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем отчетного квартала. Если отчет по взносам на бумаге, то крайний срок подачи – 20 число.

Отчет по травматизму является частью единого отчета ЕФС-1, который заменил множество отчетов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Помимо травматизма в ЕФС-1 есть часть по стажу, которая должна быть представлена до 25 января 2024 года. А часть по приему, увольнению или переводу сотрудника на другую должность – не позднее следующего дня после приказа.

Как уже упоминалось, штрафы за просрочку сдачи отчетов по РСВ и травматизму являются наиболее серьезными. Минимальный штраф за просрочку даже на 1 день составляет 1 000 рублей.

Несвоевременная подача налоговой декларации также карается теми же штрафами. Однако эти штрафы могут быть оспорены по ходатайству с указанием причины просрочки.

Ошибки в отчетах караются менее строго – по 500 рублей за каждый отчет.

Штраф за просрочку сдачи 6-НДФЛ составляет 1 000 рублей за каждый месяц просрочки.

Однако вам, вероятно, не позволят задерживать отчет на такой длительный срок. Налоговая служба имеет право арестовывать расчетный счет ИП не только за свои отчеты, но и за просрочку РСВ более, чем на 10 дней.

Вот и все отчеты, которые ИП должны сдать по 2023-2024 году. Бухгалтерскую отчетность они не сдают, а отчет в Росстат, подаваемый раз в 5 лет, был совсем недавно.

Не стоит играть с огнем по сроку сдачи отчетов. У ИП и без того хватает работы, чтобы еще заниматься апелляциями по штрафам за просрочки отчетов. Для этого рекомендуем обратиться за профессиональным бухгалтерским аутсорсингом в такие компании, как “Деловой Климат”.